Ofte stillede spørgsmål
Få svar på dine spørgsmål om Aktiesparekontoen, indskudsloft og grænse, beskatning og vigtige regler.
Vigtige regler
Hvad er aktiesparekonto indbetalingsgrænsen?
Indbetalingsgrænsen for aktiesparekontoen er det maksimale beløb, du må indbetale på kontoen hvert år.
Loftet eller grænsen for aktiesparekontoen har for følgende år været:
174.200 kr. i 2026
166.200 kr. i 2025
135.300 kr. i 2024
Det er det beløb, som du maksimalt må indbetale til kontoen.
Indbetalingsgrænsen reguleres årligt af Skatteministeriet.
Hvornår opgøres aktiesparekontoen og dens indskudsloft?
Aktiesparenkotoen opgøres ved årets udgang. Det er der, hvor aktiesparekontoens indskudsloft beregnes. Hvis værdien på din aktiesparekonto er steget, vil næste års indskudsloft bliver lavere og hvis værdien er faldet, stiger det.
Eksempel 1: Værdi 170.000 kr. den 31/12-2024. Loftet for 2025 er 166.200 kr. Din indskudsmulighed i 2025 er 0 kr.
Eksempel 2: Værdi 100.000 kr. den 31/12-2025. Loftet for 2026 er 174.200 kr. Din indskudsmulighed i 2026 er 74.200 kr.
Eksempel 3: Indskud i 2025 på 100.000 kr. Værdi 200.000 kr den 31/12-2025. Loftet for 2026 er 174.200 kr. Din indskudsmulighed i 2026 er 0 kr.
Eksempel 4: Indskud i 2025 på 100.000 kr. Værdi 50.000 kr. den 31/12-2025. Loftet for 2026 er 174.200 kr. Din indskudsmulighed i 2026 er (174.200 kr. - 50.000 kr.) = 124.200 kr.
Hvad sker der, hvis jeg overskrider loftet?
Er der indbetalt flere penge til aktiesparekontoen end grænsen tilader, skal de udbetales så snart du bemærker det. Der opkræves desuden en 3% p.a.-afgift for perioden fra overindskuddet til tilbagebetalingen.
Bemærk dog at din bank oftest vil blokere indbetalinger over loftet.
Undtagelse: Du må indskyde op til skattebeløbet (17% af årets afkast) i det år skatten forfalder, selvom loftet er overskredet.
Kan jeg hæve og indskyde igen i samme år?
Ja. Indbetalingsgrænsen gælder for årets nettoindskud, ikke det samlede indskud. Nettoindskud = indskud - hævninger. Du kan hæve og indbetale flere gange i løbet af samme år, så længe nettoindskuddet ikke overstiger grænsen.
Eksempel: Indsætter 100.000 kr. og hæver 50.000 kr. i 2025 = nettoindskud 50.000 kr. Du kan stadig indskyde yderligere 116.200 kr.
Generelt om ASK
Kan jeg og min ægtefælle dele loftet?
Nej. Loftet gælder pr. ejer. Din ægtefælle kan ikke udnytte dit indskudsloft, og du kan ikke udnytte din ægtefælles. Hver person har sit eget separate loft via deres personlige aktiesparekonto.
Betyder min aktiesparekontos nuværnede værdi noget for dette års loft?
Nej. Din nuværende kursværdi (i dag) påvirker ikke dette års indskudsmulighed. Det er kun værdien pr. 31. december året før, der bestemmer dette års plads. Den nuværende værdi er kun relevant til at estimere næste års muligheder.
Tilgengæld har årets afkast for det igangværende år indflydelse på næste års indskudsloft. Har du oprettet og indbetalt 100.000 kr. og fået et afkast på 10.000 kr., vil dit indskudsloft for næste år blive justeret baseret på dette afkast.
Derfor kan det være en fordel, at indbetale til din aktiesparekonto inden årets udgang, for at udnytte indskudsloftet.
Aktiesparenkotoen opgøres ved årets udgang. Det er der, hvor aktiesparekontoens indskudsloft beregnes. Hvis værdien på din aktiesparekonto er steget, vil næste års indskudsloft bliver lavere og hvis værdien er faldet, stiger det.
Eksempel 1: Du har oprettet og indbetalt 150.000 kr. på aktiesparekontoen i løbet af året 2026. Værdien er imidlertid steget til 200.000 kr. Indtil den 31/12-2026, hvor indskudsloftet for 2027 beregnes, kan du stadig indbetale op til 174.200 kr. (loftet for 2026) - 150.000 kr. (dine indbetalinger) = 24.200 kr. i løbet. Har du ikke gjort det, vil indskudloftet for 2027 blive tilpasset, og du kan derfor indbetale 0 kr. i 2027.
Skat og fordele
Hvad er skattefordelene ved en aktiesparekonto?
Aktiesparekontoen beskattes med en fast lagerbeskatning på 17% af årets afkast. Dette er betydeligt lavere end den almindelige aktiebeskatning.
- Aktiesparekonto: 17% lagerbeskatning årligt
- Almindelig aktieindkomst: 27% op til 67.500 kr. (2025), derefter 42%
Fordel: Med den faste sats på 17% kan du spare op til 25 procentpoint i skat sammenlignet med almindelig aktieindkomst over 67.500 kr.
Kan jeg indskyde til betaling af skat?
Ja. Du må indskyde et beløb svarende til årets skat (17% af årets afkast) i det år skatten forfalder, selvom dette overstiger loftet eller din indskudsmulighed. Dette er den eneste undtagelse til loftreglen.
Bemærk: Dette særindskud påvirker ikke næste års indskudsmulighed.