Ofte stillede spørgsmål
Vigtige regler og svar om aktiesparekonto
Hvad er loftet pr. år?
135.300 kr. i 2024
166.200 kr. i 2025
174.200 kr. i 2026
Loftet reguleres årligt af Skatteministeriet.
Kan jeg og min ægtefælle dele loftet?
Nej. Loftet gælder pr. ejer. Din ægtefælle kan ikke udnytte din indskudsmulighed, og du kan ikke udnytte din ægtefælles. Hver person har sit eget separate loft.
Hvad er 31/12-reglen?
Din indskudsmulighed i et givet år fastlægges ud fra kursværdien pr. 31. december året før. Dette betyder, at hvis din aktiesparekonto har en høj værdi ved årsskiftet, kan din indskudsmulighed i det næste år være lav eller nul.
Eksempel 1: værdien på din konto er 170.000 kr. den 31. december 2024. Loftet for 2025 er 166.200 kr. Din indskudsmulighed i 2025 er 0 kr., da værdien allerede overstiger loftet.
Eksempel 2: Værdien stiger til 175.000 kr. den 31. december 2025. Loftet for 2026 er 174.200 kr. Din indskudsmulighed i 2026 er stadig 0 kr. (medmindre du hæver først).
Eksempel 3: Værdien er 100.000 kr. den 31. december 2025. Loftet for 2026 er 174.200 kr. Din indskudsmulighed i 2026 er 74.200 kr. (174.200 - 100.000).
Kan jeg hæve og indskyde igen i samme år?
Ja. Loftet gælder for årets nettoindskud, ikke det samlede indskud. Nettoindskud = indskud - hævninger. Du kan hæve og indskyde flere gange i samme år, så længe nettoindskuddet ikke overstiger loftet.
Eksempel: Hvis du indsætter 100.000 kr. og hæver 50.000 kr. i 2025, er dit nettoindskud 50.000 kr. Du kan stadig indskyde yderligere 116.200 kr. (166.200 - 50.000) i 2025.
Hvad sker der, hvis jeg overskrider loftet?
Beløb over loftet skal udloddes/tilbageføres. Der opkræves desuden en 3% p.a.-afgift for perioden fra overindskuddet til tilbagebetalingen.
Undtagelse: Der er en særregel for indskud til betaling af skat. Du må indskyde op til skattebeløbet (17% af årets afkast) i det år skatten forfalder, selvom loftet er overskredet. Dette særindskud giver dog ikke ekstra indskudsmulighed næste år.
Kan jeg indskyde til betaling af skat?
Ja. Du må indskyde et beløb svarende til årets skat (17% af årets afkast) i det år skatten forfalder, selvom dette overstiger loftet eller din indskudsmulighed. Dette er den eneste undtagelse til loftreglen.
Bemærk: Dette særindskud påvirker ikke næste års indskudsmulighed, som stadig beregnes ud fra 31/12-værdien.
Betyder min nuværende værdi noget for dette års loft?
Nej. Din nuværende kursværdi (i dag) påvirker ikke dette års indskudsmulighed. Det er kun værdien pr. 31. december året før, der bestemmer dette års plads. Den nuværende værdi er kun relevant som kontekst og til at estimere næste års muligheder.
Hjælper min mægler med at kontrollere indskudsgrænsen?
Ja. Mæglere som Nordnet og Saxo hjælper med at kontrollere det årlige loft ved at begrænse, hvor meget du kan indskyde på din aktiesparekonto hvert år. De overvåger dit nettoindskud og advarer dig, hvis du forsøger at overskride grænsen.
Dette hjælper med at undgå utilsigtede overskridelser og den 3% p.a.-afgift, som skal betales på overindskud.
Hvad er skattefordelene ved en aktiesparekonto?
Aktiesparekontoen beskattes med en fast lagerbeskatning på 17% af årets afkast. Dette er betydeligt lavere end den almindelige aktiebeskatning.
Sammenligning:
- Aktiesparekonto: 17% lagerbeskatning årligt
- Almindelig aktieindkomst: 27% op til 61.000 kr. (2025), derefter 42%
Lagerbeskatning betyder, at du beskattes af årets gevinst eller tab, uanset om du har solgt dine aktier. Dette sker automatisk hvert år.
Fordel: Med den faste sats på 17% kan du spare op til 25 procentpoint i skat sammenlignet med almindelig aktieindkomst over 61.000 kr.
Kilder
Ansvarsfraskrivelse: Denne information er kun vejledende. Kontrollér altid med din bank eller revisor, og konsultér officielle SKAT-kilder. Dette er ikke investeringsrådgivning.